Ziel und Inhalt
Im Laufe des Jahres 2025 und auch zum Jahreswechsel 2025/2026 sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen im Lohnsteuerrecht zu beachten.
Im Blickpunkt stehen neben den Gesetzesänderungen und den neuen Lohnsteuerhinweisen 2025 auch neue Verwaltungsanweisungen und geänderte Rechtsprechungen, die es unmittelbar anzuwenden gilt, um Haftungsrisiken zu verhindern.
Ebenso sind die Entwicklungen im Reisekostenrecht für die/den lohnsteuerliche/n Praktiker/in von großer Bedeutung. Gleiches gilt für Änderungen und Praxisfragen im Bereich der Besteuerung von Sachbezügen, insbesondere bei der Pkw-Gestellung.
Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle lohnsteuerlichen Änderungen zum 1.1.2025/2026.
Zudem gilt es, die jeweils aktuellen Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen, durch die Lohnnebenkosten gespart und die Auszahlung höherer Beträge an Arbeitnehmer/innen ermöglicht werden. Dieses Seminar zeigt alle wesentlichen Aspekte praxisgerecht für Sie auf.
Des Weiteren erhalten Sie Informationen über den aktuellen Stand bei dauerhaften Prüfungsschwerpunkten bei Lohnsteueraußenprüfungen wie der betrieblichen Altersversorgung, der Pkw-Gestellung, Sachbezüge oder Entlassungsentschädigungen.
Themenübersicht
I. Aktuelle Gesetzesänderungen
- Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland
- SchwarzarbeitsbekämpfungsG
- Das zweite BRSG (Betriebsrentenstärkungsgesetz)
- Geplante Gesetzesänderungen aus dem Koalitionsvertrag (was kommt 2026?)
II. Änderungen in den amtlichen Hinweisen zum Lohnsteuer-Handbuch
III. Aktuelle Verwaltungsanweisungen
- Amtliche Sachbezugswerte 2026
- ELStAM und PUEG
- ELStAM und private KV ab 1.1.2026 (Was ist eine Basiskrankenversicherung?)
- LSt-Ermässigungsverfahren
- § 41c EStG ab 1.1.2026
- Gesundheitsvorsorge: Was kann bei Firmenläufen von der Arbeitgeberin/vom Arbeitgeber „steuerfrei“ gezahlt werden?
- Pauschalierung Betriebsveranstaltung
- Benefits im Unternehmen, z.B. 50 Euro-Freigrenze bei Krankenzusatzversicherung
- Erleichterung für Grenzpendler/innen: Deutschland und Niederlande einigen sich auf neue Homeoffice-Regelung (Landesregierung NRW)
IV. Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum Jobrad
- Berufliche Nutzung eines privaten Fahrzeugs neben einem Dienstwagen
- Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung
- Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-Geschäftsführer/in
- Batteriewechsel statt Aufladen von Elektro-Kfz
V. Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale
- Aktuelle Auslandsreisekostensätze
- Erste Tätigkeitsstätte einer Pilotin/eines Piloten
VI. Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs und der FG zur Lohnsteuer
- Doppelte Haushaltsführung: Kosten der Lebensführung bei einem Ein-Personen-Haushalt
- Kein Werbungskostenabzug bei Umzug der/des Steuerpflichtigen wegen Einrichtung eines Arbeitszimmers
VII. Lohnoptimierungsmodelle
Gehaltsumwandlung in steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeber/innen-Leistungen
VIII. Nettolohnoptimierung durch steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeber/innen-Leistungen
IX. Checkliste über steuerfreie Vergütungsformen
