Ziel und Inhalt

Im Laufe des Jahres 2026 und auch zum Jahreswechsel 2026/2027 sind zahlreiche lohnsteuerrechtliche Neuerungen und Fortentwicklungen im Lohnsteuerrecht zu beachten.

 

Im Blickpunkt stehen neben den Gesetzesänderungen und den neuen Lohnsteuerhinweisen 2027 auch neue Verwaltungsanweisungen und geänderte Rechtsprechungen, die es unmittelbar anzuwenden gilt, um Haftungsrisiken zu vermeiden.

 

Ebenso sind die Entwicklungen im Reisekostenrecht für die/den lohnsteuerliche/n Praktiker/in von großer Bedeutung. Gleiches gilt für Änderungen und Praxisfragen im Bereich der Besteuerung von Sachbezügen, insbesondere bei der Pkw-Gestellung.

 

Sie erhalten einen kompakten Überblick über alle lohnsteuerlichen Änderungen zum 1.1.2026/1.1.2027.

 

Zudem gilt es, die jeweils aktuellen Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen, durch die Lohnnebenkosten gespart und die Auszahlung höherer Beträge an Arbeitnehmer/innen ermöglicht werden. Dieses Seminar zeigt alle wesentlichen Aspekte praxisgerecht für Sie auf.

 

Des Weiteren erhalten Sie Informationen über den aktuellen Stand bei dauerhaften Prüfungsschwerpunkten bei Lohnsteueraußenprüfungen wie der betrieblichen Altersversorgung, der Pkw-Gestellung, Sachbezüge oder Entlassungsentschädigungen.

 

Themenübersicht 

 

I. Jahressteuergesetz 2026

1. Grundlohnberechnung bei steuerfreien Zuschlägen nach § 3b EStG
2. Verkürzung der Frist auf 24 Monate bei erster Tätigkeitsstätte
3. Erweiterte Datenzugriffsrechte bei der Lohnsteuer-Nachschau
4. Lohnsteuerbescheinigungen künftig leichter korrigierbar
5. Weitere Änderungen z.B. Erweiterung der übermittlungspflichtigen Stellen bei PKV-Beiträgen an das BZSt

 

II. Gesetz zur steuerlichen Förderung von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern im Rentenalter (Aktivrentengesetz)

1. Steuerfreibetrag und Anwendungsbereich mit aktuellen Praxisfällen
2. Fragen und Antworten des BMF vom 25.6.2026
   a) Bescheinigungspflichten in der Lohnsteuerbescheinigung
   b) Weitere gesetzliche Steuerbefreiungsvorschriften in Kombination mit der steuerfreien Aktivrente

 

III. Entwurf eines Gesetzes zur Einführung einer Kassenpflicht, zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und zur weiteren Digitalisierung des Steuerrechts

 

IV. Entwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027

1. Anhebung des Grundfreibetrages
2. Anhebung des Kinderfreibetrages
3. Erhöhung des Kindergeldes
4. Anhebung des Arbeitnehmerpauschbetrages
5. Abflachen der zweiten Progressionszone
6. Erhöhung der sog. Reichensteuer
7. Erhöhung Pauschalsteuersatz bei den sog. Mini-Jobs

 

V. Das zweite BRSG (Betriebsrentenstärkungsgesetz)

 

VI.  Änderungen in den neuen Lohnsteuerrichtlinien 2027

1. Änderungen bei Mahlzeitenzuschüssen
2. Arbeitgeberparkplätze
3. Betriebsveranstaltungen usw.

 

VII.  Aktuelle Verwaltungsanweisungen

1. Amtliche Sachbezugswerte 2027
2. Datenaustausch zwischen Unternehmen der privaten Krankenversicherung, der Finanzverwaltung und der Arbeitgeber
3. Lohnsteuer-Anmeldung 2027 und Lohnsteuer-Bescheinigung 2027

 

VIII. Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum Jobrad

 

IX. Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale

Aktuelle Auslandsreisekostensätze

 

X. Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs und der FG zur Lohnsteuer

1. Feier des Arbeitgebers anlässlich der Verabschiedung eines Arbeitnehmers
2. Berücksichtigung der vom Arbeitnehmer getragenen Stellplatzkosten
3. Aufwendungen für Pkw-Stellplatz im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung
4. Haftung des Arbeitgebers bei fehlenden ELStAM

 

XI. Lohnoptimierungsmodelle
Gehaltsumwandlung in steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen

 

XII. Nettolohnoptimierung durch steuerfreie und pauschalbesteuerte Arbeitgeberleistungen

 

XIII. Checkliste über steuerfreie Vergütungsformen